Bạn có đang điều hành một doanh nghiệp nhỏ và lo lắng về gánh nặng thuế? Tin vui đây! Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) năm 2025 sắp có hiệu lực sẽ mang đến những thay đổi đáng kể, đặc biệt là tin tức cực kỳ tích cực cho các doanh nghiệp có doanh thu thấp.

Mức Thuế Suất Mới: Doanh Thu Càng Thấp, Thuế Càng Nhẹ!

Theo Điều 10 của Luật Thuế TNDN 2025, mức thuế suất chung vẫn là 20%. Tuy nhiên, điểm nhấn chính là việc áp dụng các mức thuế suất ưu đãi dựa trên doanh thu. Điều này đồng nghĩa với việc các doanh nghiệp nhỏ và siêu nhỏ sẽ được hưởng lợi trực tiếp:

Thuế suất 15%: Áp dụng cho doanh nghiệp có tổng doanh thu năm không quá 3 tỷ đồng.
Thuế suất 17%: Áp dụng cho doanh nghiệp có tổng doanh thu năm từ trên 3 tỷ đồng đến không quá 50 tỷ đồng.

Điều này khác biệt hoàn toàn so với trước đây khi đa số các doanh nghiệp đều phải chịu mức thuế suất chung 20%. Sự thay đổi này thể hiện rõ sự quan tâm và chính sách hỗ trợ của Nhà nước đối với cộng đồng doanh nghiệp, đặc biệt là các đơn vị đang trong giai đoạn phát triển hoặc có quy mô vừa và nhỏ.

Doanh Thu Nào Để Tính Thuế Suất Ưu Đãi?

Một điểm quan trọng cần lưu ý là doanh thu làm căn cứ để xác định doanh nghiệp được áp dụng thuế suất ưu đãi 15% hoặc 17% sẽ là tổng doanh thu của kỳ tính thuế TNDN trước liền kề. Điều này giúp doanh nghiệp có sự chủ động hơn trong việc dự kiến nghĩa vụ thuế của mình. Việc xác định cụ thể tổng doanh thu sẽ được Chính phủ hướng dẫn chi tiết.

Tại Sao Lại Có Sự Thay Đổi Này?

Đây là một quy định mới mang tính đột phá của Luật Thuế TNDN 2025, với mục tiêu chính là hỗ trợ các doanh nghiệp có doanh thu từ 50 tỷ đồng/năm trở xuống. Việc giảm bớt số tiền thuế phải đóng sẽ giúp các doanh nghiệp này có thêm nguồn lực để tái đầu tư, mở rộng sản xuất kinh doanh, tạo việc làm và đóng góp vào sự phát triển chung của nền kinh tế.

Các Trường Hợp Đặc Biệt Vẫn Giữ Thuế Suất Cao

Mặc dù có nhiều ưu đãi, nhưng một số ngành nghề đặc thù vẫn sẽ áp dụng mức thuế suất cao hơn do tính chất riêng biệt của chúng:

Hoạt động tìm kiếm, thăm dò và khai thác dầu khí: Thuế suất từ 25% đến 50%, tùy thuộc vào vị trí, điều kiện khai thác và trữ lượng mỏ theo quyết định của Thủ tướng Chính phủ.
Hoạt động thăm dò, khai thác tài nguyên quý hiếm: Thuế suất là 50% (áp dụng cho bạch kim, vàng, bạc, thiếc, wonfram, antimoan, đá quý, đất hiếm và các tài nguyên quý hiếm khác). Đặc biệt, nếu mỏ có từ 70% diện tích trở lên ở địa bàn có điều kiện kinh tế – xã hội đặc biệt khó khăn, thuế suất có thể là 40%.

Thời Điểm Áp Dụng

Luật Thuế TNDN năm 2025 sẽ chính thức có hiệu lực thi hành từ ngày 1/10/2025 và sẽ được áp dụng ngay từ kỳ tính thuế TNDN năm 2025.

Với những thay đổi tích cực này, hy vọng các doanh nghiệp Việt Nam, đặc biệt là các doanh nghiệp nhỏ, sẽ có thêm động lực và cơ hội để phát triển mạnh mẽ hơn trong thời gian tới. Hãy cùng chờ đón những hướng dẫn chi tiết từ Chính phủ để đảm bảo việc áp dụng đúng quy định nhé!

Lưu ý: Nội dung bài viết công khai tại website của Công ty luật Quảng Ninh chỉ mang tính chất tham khảo về việc áp dụng quy định pháp luật. Tùy từng thời điểm, đối tượng và sự sửa đổi, bổ sung, thay thế của chính sách pháp luật, văn bản pháp lý mà nội dung tư vấn có thể sẽ không còn phù hợp với tình huống Quý khách đang gặp phải hoặc cần tham khảo ý kiến pháp lý. Trường hợp Quý khách cần ý kiến pháp lý cụ thể, chuyên sâu theo từng hồ sơ, vụ việc, vui lòng liên hệ với Chúng tôi qua các phương thức bên dưới. Với sự nhiệt tình và tận tâm, Chúng tôi tin rằng văn phòng Luật sư Quảng Ninh sẽ là nơi hỗ trợ pháp lý đáng tin cậy của Quý khách hàng.

Công ty Luật TNHH MTV Luật Sư Quảng Ninh.

Địa chỉ: số 575 đường Nguyễn Văn Cừ, phường Hồng Hải, thành phố Hạ Long, tỉnh Quảng Ninh.

Địa chỉ chi nhánh: số 31 đường Lý Thường Kiệt, tổ 1, khu 3, phường Thanh Sơn, thành phố Uông Bí, tỉnh Quảng Ninh.

Nếu còn vướng mắc chưa rõ hoặc cần hỗ trợ pháp lý khác, bạn vui lòng liên hệ số điện thoại: 0961.926.188/0979.266.128 hoặc đặt lịch hẹn để được hỗ trợ trực tiếp.